April 29, 2025
Wat zijn de actuele regels en bedragen?
Belastingvrij schenken is een manier om uw kinderen, kleinkinderen of andere familieleden financieel te ondersteunen zonder dat zij schenkbelasting hoeven te betalen. Er moet echter belasting worden betaald over schenkingen die boven een bepaald bedrag uitkomen. Het is ook een manier om uw erfenis te verlagen, waardoor nabestaanden na uw overlijden minder erfbelasting hoeven te betalen. In dit artikel worden de actuele regels en bedragen voor belastingvrij schenken in 2024 uitgelegd.
Belastingvrij schenken 2024 biedt verschillende mogelijkheden om uw kinderen, kleinkinderen en andere familieleden financieel te ondersteunen zonder direct belasting te betalen. De jaarlijkse vrijstelling zorgt ervoor dat een bepaald bedrag belastingvrij geschonken kan worden, waardoor de ontvanger schenkbelasting alleen betaalt over bedragen die boven de vrijstelling uitkomen. Per 1 januari 2024 gelden nieuwe vrijstellingsbedragen:
Door slim gebruik te maken van deze jaarlijkse schenkingsvrijstelling, kunt u uw heffingsvrij vermogen verlagen en daarmee mogelijk minder belasting betalen in box 3.
In sommige situaties is een eenmalig verhoogde vrijstelling van toepassing. Dit geldt voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, waarbij een hogere eenmalige belastingvrije schenking kan worden gedaan. Per 1 januari 2024 zijn de volgende bedragen vastgesteld:
Deze eenmalige verhoogde schenking moet worden besteed aan het aangegeven bestedingsdoel, zoals een studie of een eigen woning. Bij het overschrijden van deze vrijstellingen moet de ontvanger schenkbelasting betalen en de schenking opgeven bij de Belastingdienst.
Let op: De verhoogde schenkingsvrijstelling kan niet meer gebruikt worden voor een woning (bekend als de jubelton is per 2024 afgeschaft).
Om in aanmerking te komen voor een eenmalige vrijstelling, gelden enkele fiscale regels:
Indien de schenking niet volgens deze regels wordt gebruikt, vervalt de verhoogde schenking en kan er alsnog belasting worden geheven.
De Belastingdienst houdt toezicht op schenkingen en bepaalt aan de hand van de fiscale regels of een schenking belastingvrij is. Wanneer een schenker in één jaar meerdere bedragen schenkt aan dezelfde persoon, kunnen deze elkaar optellen, waardoor het bedrag boven de schenkingsvrijstelling kan uitkomen.
Als een schenking boven de vrijstellingsgrens uitkomt, moet de ontvanger schenkbelasting betalen en tijdig aangifte schenkbelasting doen.
Belastingvrije schenkingen kunnen een geweldige manier zijn om uw dierbaren te ondersteunen bij belangrijke levensgebeurtenissen. Of het nu gaat om het kopen van een huis, het volgen van een studie of het vrij besteden van een bedrag, er zijn verschillende mogelijkheden en voorwaarden waar u rekening mee moet houden.
Een schenking kan voor een vrije besteding worden gedaan, maar er zijn ook gerichte schenkingen voor bijvoorbeeld een studie of eigen woning.
Wanneer een schenking niet binnen de gestelde termijn wordt besteed, kan deze alsnog belast worden en vervalt de vrijstelling.
U mag belastingvrij schenken aan uw kinderen, kleinkinderen, ouders of vrienden. De jaarlijkse vrijstelling en eenmalig verhoogde vrijstelling zijn van toepassing op alle familieleden. De ontvanger schenkbelasting betaalt alleen over het bedrag dat de vastgestelde vrijstellingen overschrijdt; men moet eerst de vrijstelling van de totale schenking aftrekken voordat de schenkbelasting berekend wordt.
Als een schenking hoger is dan de jaarlijkse of eenmalige verhoogde vrijstelling, dan moet de ontvanger schenkbelasting betalen. Dit wordt berekend over het bedrag boven de vrijstelling en moet worden opgegeven via een aangifte schenkbelasting bij de belastingdienst.
Door slim te schenken en gebruik te maken van vrijstellingen, kunt u ervoor zorgen dat uw schenking optimaal wordt benut zonder onnodige belasting te betalen.
Het bedrag dat u belastingvrij mag schenken hangt af van de ontvanger en het bestedingsdoel. Een schenking bedoeld kan zijn voor specifieke doeleinden zoals de aankoop of verbouwing van een huis.De schenking moet voldoen aan de fiscale regels en voorwaarden. Een schenking vervalt als het bedrag niet binnen een specifieke tijd is besteed.Daarnaast is een verhoogde schenkingsvrijstelling mogelijk voor specifieke situaties zoals het financieren van studiekosten.
Hoewel we de informatie in dit artikel met zorg hebben samengesteld, geven we geen financieel advies. Wanneer u van plan bent structureel te schenken en eventueel zelfs gebruik te maken van een schenkingsplan, is het goed om met uw financieel adviseur in gesprek te gaan.
Belastingvrij schenken is een effectieve manier om uw vermogen over te dragen en uw familie financieel te ondersteunen. De nieuwe regels vanaf 1 januari 2024 bepalen hoeveel u per jaar belastingvrij kunt schenken en of u gebruik kunt maken van een eenmalig verhoogde schenking.
Wil jij weten of je belastingvoordeel misloopt? Doe binnen 5 minuten de Belastingscan en ontdek hoeveel jij kunt besparen.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
