April 29, 2025
Wat je moet weten over tarieven en regels in 2025
Wanneer je een erfenis ontvangt, moet je mogelijk erfbelasting betalen. Maar hoe werkt dit precies? Wat zijn de tarieven en vrijstellingen in 2025? En hoe doe je aangifte erfbelasting? In deze gids leggen we alles uit over de regels, vrijstellingen en tarieven die gelden voor erfgenamen.
Erfbelasting is een directe belasting die wordt geheven over erfenissen en is verwant aan de schenkbelasting. Erfbelasting wordt ook wel successierecht genoemd.
Het tarief van deze belasting is sterk progressief en afhankelijk van twee factoren: de verwantschap en de omvang van de verkrijging.
De Successiewet regelt de maatstaaf voor de heffing en de mogelijke aftrekposten.
Erfbelasting is een belangrijk onderdeel van de Nederlandse belastingwetgeving. In Nederland wordt erfbelasting geheven bij de overgang van vermogen door overlijden.
Er zijn bepaalde voorwaarden waaronder vrijstellingen of kortingen van toepassing kunnen zijn.
De vrijstelling voor erfbelasting bedraagt in 2025 25.490,-. Het vrijgestelde bedrag beïnvloedt de belasting die een erfgenaam moet betalen, omdat alleen het deel van de erfenis boven dit bedrag belast wordt. Als de erfenis hoger is dan dit bedrag, wordt voor het deel hierboven 10% belasting betaald. Als de erfenis zelfs hoger is dan 154.197 euro, geldt het belastingspercentage van 20%. Alles hierboven wordt dan belast met 20%. Er zijn verschillende vrijstellingen erfbelasting afhankelijk van de relatie tot de overledene, waarbij specifieke tarieven gelden voor diverse groepen erfgenamen.
Meestal krijgt u binnen drie maanden na uw belastingaangifte een belastingaanslag. Welk belastingtarief u betaalt en vanaf welk bedrag u belasting betaalt, hangt af van uw relatie met de overledene. De erfbelasting tarieven zijn afhankelijk van de waarde van de nalatenschap en de relatie met de overledene. Lukt het niet om de erfenis binnen acht maanden te verdelen? Of is het huis nog niet verkocht? Dan kunt u uitstel van betaling vragen.U betaalt dan wel rente over uw erfenis vanaf acht maanden na het overlijden.
Na een overlijden moet je binnen acht maanden erfbelasting aangeven. Ben je erfgenaam? Dan krijg je meestal automatisch een aangifteformulier van de Belastingdienst. Je kunt ook eenvoudig online aangifte doen via Mijn Belastingdienst. Vind je het ingewikkeld of wil je zeker weten dat alles klopt? Dan is het slim om een notaris in te schakelen. Die helpt je met de aangifte en zorgt dat je geen onnodige fouten maakt.
Bij het berekenen van de erfbelasting zijn er verschillende aftrekbare kosten die in aanmerking kunnen worden genomen. Dit kan helpen om de totale belastingdruk te verlagen. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste aftrekbare kosten:
Het is cruciaal om al deze aftrekbare kosten zorgvuldig te documenteren en op te nemen in de aangifte erfbelasting. Dit zorgt ervoor dat u geen aftrekbare posten mist en mogelijk meer erfbelasting betaalt dan nodig is.In de onderstaande tabel vindt u een overzicht van de aftrekbare kosten voor de erfbelasting:
Aftrekbare kostenBeschrijvingSchuldenSchulden die de overledene had op het moment van overlijdenUitvaartkostenKosten van de uitvaart, voor zover deze niet bovenmatig zijnKosten van lijkbezorgingKosten van lijkbezorging, voor zover deze niet bovenmatig zijnBelastinglatentiesBelastinglatenties, voor zover deze niet teniet zijn gegaan door het overlijdenLegaatLegaat, voor zover dit niet teniet is gegaan door het overlijdenTestamentaire lastTestamentaire last, voor zover deze niet teniet is gegaan door het overlijden
Door deze kosten in uw aangifte erfbelasting op te nemen, kunt u mogelijk de erfbelasting die u moet betalen verlagen. Zorg ervoor dat u alle relevante documenten en bewijsstukken bewaart om deze aftrekbare kosten te ondersteunen.
Erfbelasting is een Nederlandse belasting, maar kan ook van toepassing zijn op internationale situaties.Als u erfgenaam bent van een persoon die in het buitenland woonde, kan dit invloed hebben op de erfbelasting.Het is belangrijk om advies te vragen aan een notaris of belastingadviseur in internationale situaties.Gehandicapte kinderen krijgen een hogere belastingvrije voet vergeleken met andere kinderen, wat een belangrijke overweging is binnen het erfrecht.
De tarieven voor erfbelasting in 2025 zijn afhankelijk van de relatie met de overledene en de omvang van de verkrijging. De tarieven variëren van 10% tot 20%. Het is belangrijk om de tarieven te kennen om te bepalen hoeveel erfbelasting u moet betalen. De WOZ-waarde is bepalend wanneer een woning deel uitmaakt van de nalatenschap.
Uw notaris kan u adviseren over erfbelasting en helpen met de aangifte. U kunt ook contact opnemen met de Belastingdienst voor meer informatie over erfbelasting. Er zijn ook verschillende websites en organisaties die informatie en hulp bieden bij de afwikkeling van de nalatenschap. De wettelijke verdeling speelt een cruciale rol bij de verdeling van de nalatenschap, vooral wanneer er een langstlevende partner en kinderen zijn.
De WOZ-waarde (Waardering Onroerende Zaken) van een woning speelt een cruciale rol bij het bepalen van de erfbelasting. Deze waarde wordt gebruikt om de economische waarde van de eigen woning van de overledene vast te stellen. Bij het erven van een woning wordt de WOZ-waarde als uitgangspunt genomen om de hoogte van de belasting te berekenen. Zorg ervoor dat je de juiste WOZ-beschikking ontvangt, zodat de erfbelasting correct kan worden vastgesteld.
Wanneer je een eigen woning erft, wordt de waarde van deze woning belast op basis van de WOZ-waarde. Dit kan leiden tot een aanzienlijke erfbelasting, afhankelijk van de waarde van de woning. Als de woning niet direct wordt verkocht, kun je te maken krijgen met dubbele lasten, zoals hypotheekbetalingen en onderhoudskosten. Overweeg in dit geval om advies in te winnen bij een belastingadviseur of notaris.
In Nederland wordt erfbelasting geheven over de waarde van de nalatenschap. Dit geldt voor erfgenamen van iemand die in Nederland woonde of bezittingen had. Het Nederlandse belastingstelsel kent specifieke regels voor erfbelasting, waaronder vrijstellingen en tarieven die afhankelijk zijn van de relatie tussen de overledene en de erfgenamen. Het is daarom belangrijk om te weten welke belastingregels op jouw situatie van toepassing zijn.
Hoeveel belasting je betaalt over een erfenis hangt af van de omvang van de nalatenschap en de relatie tot de overledene. Voor partners en kinderen gelden lagere tarieven, terwijl voor kleinkinderen en overige verkrijgers hogere tarieven kunnen gelden. In 2025 is het tarief 10% tot 20% voor partners en kinderen, afhankelijk van de hoogte van de erfenis. Het is belangrijk om de tarieven en vrijstellingen te kennen om een inschatting te maken van de erfbelasting.
Schenkingen die binnen zes maanden voor het overlijden van de erflater zijn gedaan, worden bij de erfenis opgeteld en belast met erfbelasting. Dit voorkomt dat schenkingen op het laatste moment worden gebruikt om erfbelasting te ontwijken. Voor schenkingen die eerder zijn gedaan, gelden andere belastingregels, zoals de schenkbelasting. Het is belangrijk om inzicht te hebben in schenkingen en hun fiscale gevolgen bij het afwikkelen van een nalatenschap.
Als kleinkinderen erven, gelden er andere belastingregels dan voor kinderen. De vrijstelling voor kleinkinderen is lager en het belastingtarief hoger. In 2025 is de vrijstelling voor kleinkinderen vastgesteld op € 21.559. Het belastingtarief varieert van 18% tot 36%, afhankelijk van de hoogte van de erfenis. Dit maakt het belangrijk om bij leven na te denken over het schenken of nalaten van vermogen aan kleinkinderen.
De erflater is de persoon die overlijdt en een nalatenschap achterlaat. Bij het afwikkelen van de erfenis wordt gekeken naar de wensen van de erflater, zoals vastgelegd in een testament. Als er geen testament is, wordt de verdeling geregeld volgens het wettelijk erfrecht. De erfbelasting wordt berekend op basis van de waarde van de nalatenschap op het moment van overlijden van de erflater.
Een legataris is iemand die volgens een testament recht heeft op een specifiek bedrag of een bepaald goed uit de nalatenschap van de overledene. De legataris betaalt erfbelasting over de waarde van het ontvangen legaat. Het belastingtarief is afhankelijk van de relatie tot de erflater. Zorg ervoor dat je als legataris alle fiscale verplichtingen nakomt om naheffingen te voorkomen.ErfdeelHet erfdeel is het aandeel in de nalatenschap waar een erfgenaam recht op heeft. De omvang van het erfdeel wordt bepaald door het testament van de erflater of, bij ontbreken daarvan, door het wettelijk erfrecht. Over het erfdeel wordt erfbelasting geheven. Hoe dichter de relatie met de erflater, hoe lager het belastingtarief en hoe hoger de vrijstelling.
Een verkrijger is een persoon die een deel van de erfenis ontvangt. Dit kan een erfgenaam, legataris of begunstigde zijn. Voor iedere verkrijger geldt een specifiek vrijstellingsbedrag en belastingtarief, afhankelijk van de relatie tot de erflater. Het is belangrijk dat elke verkrijger zijn of haar aandeel in de erfenis correct opgeeft bij de Belastingdienst.
De executeur is de persoon die door de erflater in het testament is aangewezen om de nalatenschap af te wikkelen. De taken van de executeur omvatten onder andere het opstellen van een overzicht van de nalatenschap, het betalen van schulden en het verdelen van de erfenis onder de erfgenamen. Ook is de executeur verantwoordelijk voor het doen van de aangifte erfbelasting en het betalen van de verschuldigde belasting namens de erfgenamen. Het is belangrijk dat de executeur goed op de hoogte is van alle fiscale verplichtingen om een correcte afwikkeling van de nalatenschap te waarborgen.
Wil jij weten of je belastingvoordeel misloopt? Doe binnen 5 minuten de Belastingscan en ontdek hoeveel jij kunt besparen.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
